資金ショート予測シミュレーター

資金ショートとは？黒字倒産のリスクを理解する

資金ショートとは、売上や利益が出ていても手元の現金が不足し、支払いができなくなる状態です。 特に中小企業では、売上の回収が遅れる一方で仕入れや人件費の支払いが先行するため、 帳簿上は黒字でも現金が不足する「黒字倒産」のリスクがあります。

上記のシミュレーターでは、手元資金・月間売上・月間経費・回収サイト・支払サイトの5つの条件から、 12ヶ月間のキャッシュフローを予測し、資金ショートのリスクを判定します。

資金ショートが起きる3つの主な原因

回収サイトと支払サイトの影響

回収サイト（売上が入金されるまでの日数）と支払サイト（仕入れ代金を支払うまでの日数）の差が大きいほど、 資金繰りが厳しくなります。例えば、回収サイト90日・支払サイト即時の場合、 3ヶ月分の運転資金を常に確保しておく必要があります。

資金ショートを防ぐ5つの対策

1. 資金繰り表の作成と定期的な見直し

月次の資金繰り表を作成し、3〜6ヶ月先までの資金の流れを把握することが最も重要です。 上記のシミュレーターを活用して、定期的に予測を更新しましょう。

2. 回収サイトの短縮

取引先との交渉で回収サイトを短縮できれば、資金繰りは大幅に改善します。 新規取引の契約時に、できるだけ短い回収サイトを設定することも有効です。

3. ファクタリングの活用

売掛金をファクタリング会社に売却することで、回収サイトを待たずに現金化できます。 手数料はかかりますが、資金ショートを回避するための有効な手段です。

4. 融資枠（コミットメントライン）の確保

銀行との間で融資枠を事前に設定しておけば、必要な時にすぐに借入ができます。 資金に余裕がある時期に準備しておくことが重要です。

5. 固定費の見直し

売上が変動しても固定費は一定のため、固定費が高いと資金ショートのリスクが高まります。 外注化やサブスクリプション型サービスの活用で、固定費を変動費化することも検討しましょう。